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XM取引でかかる税金は?!申告に必要な書類や注意点を詳しく解説!!

XMは豊富なボーナス制度と最大888倍のレバレッジがかけられことで、少額でも利益を出しやすい会社です。

取引で利益が出た場合は、確定申告を行って税金を納めないといけません。

確定申告の際は必要書類が必須となるので、申告前に必ず用意しておきましょう。

このページでは、XMの確定申告というテーマで必要書類からルールに関してを詳しく解説していきます。

トウシくん
トウシくん
この記事を読んでスムーズな確定申告作業を行ってくださいね。

XMの確定申告に必要な書類

XMで得た利益を申告する際は、以下の書類を揃えておくことが必須となります。

確定申告に必要な書類
  • 年間取引報告書
  • 経費の領収書
  • 給与所得の源泉徴収書
  • 保険などの控除証明書

それぞれを詳しく見ていきましょう。

年間取引報告書

まずは、1年間で得た利益がどのくらいあるのかを、年間取引報告書をダウンロードして用意する必要があります。

カワセちゃん
カワセちゃん
FX取引って増えたり減ったりするから年間での利益が分からないだけど…
ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
XMではMT4、MT5から年間取引報告書がダウンロードできるよ。

MT4/MT5の「表示」→「ターミナル」→「口座履歴」の順にクリックすると、過去の取引履歴が表示されます。

画面内で右クリック→期間選択後に「レポートの保存」をクリックするとダウンロード可能です。

期間は前年の1月1日~12月31日までのものをダウンロードしましょう。
また、退会をしてしまうとダウンロードができなくなってしまうので、取引をしない場合でも退会せずに全て出金して休眠口座にすることがおすすめです。

経費の領収書

次に、XMの取引に使った経費の領収書を用意しましょう。

  • 利益を出すために買った参考書
  • ネット通信費
  • EAやVPSの利用費用

以上のようなものが挙げられます。

また、XMのZero口座での取引毎に発生する手数料も経費として申告可能です。

ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
スタンダード口座やマイクロ口座のスプレッドは経費に入らないから注意してね。

給与所得の源泉徴収書

サラリーマンやアルバイトなどで本業収入がある方は、給与所得の源泉徴収書が必要となります。

お勤め先の会社から年末になるともらえるものですが、1年間の所得や控除額などが記載されています。

トウシくん
トウシくん
2021年現在では申告書類に添付する必要はなくなっていますね。
しかし、申告時に入力作業で必要な情報となるので必ず用意しておきましょう。

保険などの控除証明書

確定申告の際は、各種保険の控除証明書も必要です。

これは会社で入る社会保険だけではなく、自身が病院に通っていた際の医療費や生命保険なども含まれます。

条件を満たした場合に、税金の控除が受けられるので公的な証明書として用意しておきましょう。

XMの確定申告ルールや注意点

次に、XMの確定申告に関するルールや注意点を解説していきます。

申告前にしっかり把握して、スムーズな確定申告を行いましょう。

年間で損失が出ている場合は申告義務がない

1年間で取引をして損失が出ている場合は、確定申告の義務がありません。

申告が必要なのは1年間で利益が出ている場合のみとなります。

カワセちゃん
カワセちゃん
年間で損失が出た場合は翌年に繰り越せないのかな?
トウシくん
トウシくん
繰り越しはできないですね。
1年経つとまたリセットして計算される仕組みですよ。

海外FXでも法人口座であれば損失の繰り越しができますが、2021年6月時点でXMでは法人口座の開設はできません。

総合課税方式での申告となる

XMは海外FXであるため、給与所得などと合算された総合課税方式での申告になります。

国内FXは申告分離課税方式に分類されるので、一律での課税割合が決まっていますが、XMでは所得に応じて課税額が上がる仕組みです。

  • 国内FX→一律20%の課税額
  • XMなどの海外FX→最大55%の課税額
ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
給与所得+XMでの利益で課税額が決まるシステムだよ。
年間収支 税 率 税率の内訳
195万円以下 15% 所得税5%+住民税10%
195万超~330万以下 20% 所得税10%+住民税10%
330万超~695万以下 30% 所得税20%+住民税10%
695万超~900万以下 33% 所得税23%+住民税10%
900万超~1800万以下 43% 所得税33%+住民税10%
1800万超~4000万以下 50% 所得税40%+住民税10%
4000万超 55% 所得税45%+住民税10%
トウシくん
トウシくん
累進課税制といって全ての所得に対して課税額も変わるので、XMでの利益単体では計算できないですね。

XMの確定申告まとめ

XMでの確定申告についてまとめました。

XMの確定申告まとめ
  • 確定申告前に年間取引報告書をダウンロードする
  • Zero口座の取引手数料は経費として申告可能
  • 1年間損失が出た場合は申告義務はないが、翌年以降の繰り越しはできない

XMで利益が出ている場合は、確定申告が必ず必要となるのでしっかり手続きをしておきましょう。

XMの取引は副業で始めている方が圧倒的に多いです。

本業の所得と合算されて税率が変わるという仕組みになるので、XMのみの利益だけで確定申告をしないように注意しましょう。

ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
必要書類を揃えて必ず申告しておこうね。
ルールや注意点を把握してスムーズに手続きを行おう!